Website học kế toán online CHẤT LƯỢNG - GIÁ RẺ - UY TÍN hàng đầu

Học cách làm kế toán thuế, cách làm báo cáo thuế thành thạo

Đăng vào ngày 2 Tháng Tám, 2017

Để học cách làm kế toán thuế bạn cần hiểu công việc của kế toán thuế, hiểu làm báo cáo thuế là làm những gì và thời hạn khai thuế là ngày nào?

Vậy làm báo cáo thuế là làm những gì?

Đầu tiên, chúng ta sẽ học cách làm kế toán thuế giá trị gia tăng (VAT)
+  Tập hợp hóa đơn bán ra-mua vào, sắp xếp theo ngày tháng
+  Thực hiện lập bảng kê bán ra, mua vào trên excel (mặc dù hiện tại không cần phải nộp bảng kê mua vào, bán ra cho cơ quan thuế nữa nhưng bạn vẫn nên lập 2 bảng kê này để đối chiếu chéo với phần mềm kế toán nếu phần mềm hạch toán sai) hoặc sử dụng luông dữ liệu trên phần mềm kế toán để khai thuế.
+  Lưu ý với hàng nhập khẩu thì nguyên tắc để được khấu trừ thuế GTGT hàng nhập khẩu là phải có giấy nộp tiền ngân sách nhà nước ở khâu nhập khẩu thi làm thủ tục hải quan.
+  Sau đó bạn thực hiện lập tờ khai thuế GTGT bằng phần mềm hỗ trợ kê khai thuế.
+  Sau khi kê khai xong phải thực hiện kiểm tra lại và nộp tờ khai qua mạng.
+  Lưu ý nộp tiền thuế đúng hạn tránh bị phạt đáng tiếc (sử dụng giấy nộp tiền vào ngân sách nhà nước).
+ Thuế giá trị gia tăng kê khai và nộp theo tháng hay quý là tùy vào từng doanh nghiệp. Kê khai theo tháng hạn nộp là ngày 20 của tháng sau, nếu khai theo quý thì hạn là ngày 30 của tháng sau.
+  Đối với thuế GTGT bạn nên đặc biệt chú ý hóa đơn kê khai 2 lần, hóa đơn trên 20 triệu không thanh toán qua ngân hàng…đây là những sai sót cơ bản.
 
Thứ hai, chúng ta sẽ học cách làm kế toán thuế thu nhập cá nhân
+  Căn cứ vào bảng lương tạo thêm cột thuế TNCN để tính thuế TNCN trên bảng lương hoặc bạn tạo riêng file excel để tính thuế TNCN bên ngoài.
+  Sau đó lấy các số liệu thuế tính được để điền vào tờ khai thuế TNCN tạm tính.
+ Sau khi nộp tờ khai thuế TNCN xong bạn nên lưu ý nộp tiền thuế vào ngân sách nhà nước cho đúng hạn.
+  Báo cáo thuế thu nhập cá nhân (tờ khai tạm tính thuế TNCN) được nộp theo tháng hoặc quý tùy từng doanh nghiệp.
+  Hạn cuối của kê khai theo tháng là ngày 20 của tháng sau, hạn cuối của kê khai theo quý là ngày 30 của tháng sau.
+  Cuối năm bạn tổng hợp tất cả các bảng tính thuế TNCN vào 1 bảng tổng hợp và quyết toán thuế cho 12 tháng trong năm.
+  Phần chênh lệch giữa số liệu quyết toán thuế cuối năm và tổng tạm nộp trong năm sẽ là số thuế thừa hoặc thiếu của doanh nghiệp.
+  Thời hạn nộp tờ khai quyết toán thuế TNCN và nộp tiền là ngày thứ 90 của quý 1 năm sau.
 
thu-thu-nhap-ca-nhan
học cách làm kế toán thuế, làm báo cáo thuế là làm những gì
 
Thứ ba, chúng ta sẽ học cách làm kế toán thuế môn bài
+  Thuế môn bài bạn thực hiện kê khai và nộp vào đầu năm dương lịch, thời hạn nộp là trong tháng 1.
 
>>> Xem ngay bậc thuế môn bài 2017 tại đây để khai thuế môn bài cho đúng
 
Thứ tư, học cách làm kế toán thuế, báo cáo thuế theo quý với thuế thu nhập doanh nghiệp
+  Căn cứ vào số liệu hạch toán thuế TNDN trên phần mềm kế toán bạn thực hiện lấy số liệu để tính số thuế TNDN phát sinh tạm tính.
+  Sau đó, căn cứ vào số thuế này bạn lập giấy nộp tiền vào ngân sách nhà nước và nộp thuế vào ngân sách (hiện nay không phải lập tờ khai tạm tính thuế TNDN như trước nữa).
+  Thuế suất thuế TNDN hiện tại với các doanh nghiệp là 20% thu nhập tính thuế.
+  Cuối năm doanh nghiệp thực hiện quyết toán thuế TNDN theo doanh thu, chi phí cả năm.
+  Lưu ý, với quy định hiện hành thì số thuế TNDN phải tạm nộp trong năm ít nhất là 80% số thuế quyết toán cả năm. Nếu không phần thuế nộp thiếu so với 80% sẽ bị phạt thuế theo quy định.
+  Thời hạn nộp nộp tiền thuế tạm tính là ngày 30 của tháng sau, thời hạn nộp tờ khai và tiền thuế khi quyết toán năm là ngày 90 của quý 1 năm sau.
 
thue-tndn
cách làm báo cáo thuế theo quý
 
Nếu chưa biết cách hạch toán doanh thu, chi phí để tính thuế TNDN
>>> Xem ngay khóa học kế toán online miễn phí để biết hạch toán kế toán và tính thuế TNDN
 
Thứ tư, thực hiện lập và nộp báo cáo sử dụng hóa đơn
+  Hàng quý, bạn thống kê, tập hợp lại số lượng hóa đơn bán ra sử dụng, hủy, xóa bỏ…để điền vào Báo cáo sử dụng hóa đơn.
+  Sau đó nộp báo cáo này qua mạng để cơ quan thuế kiểm soát số hóa đơn đã sử dụng của doanh nghiệp.

Ngoài ra, học cách làm kế toán thuế bạn phải hiểu công việc của kế toán thuế, nghiệp vụ kế toán thuế gồm những việc sau:

+  Đôn đốc bộ phận mua hàng và các bộ phận khác nhanh chóng gửi kế toán các hóa đơn đầu vào (bản gốc) để làm căn cứ kê khai thuế GTGT đầu vào (thường nên yêu cầu các bộ phận gửi trước mùng 10 hàng tháng).
+  Các bộ phận sẽ có trách nhiệm liên hệ với nhà cung cấp để thu thập hóa đơn đầu vào, hoặc
+  Một số DN kế toán làm việc trực tiếp với kế toán của nhà cung cấp thì trực tiếp yêu cầu họ gửi cho hóa đơn đầu vào.
+  Đôn đốc bộ phận nhân sự gửi bản mềm bảng lương để tính thuế TNCN hoặc tự tính nếu kế toán làm lương.
+  Hạch toán, rà soát lại các khoản doanh thu, chi phí cho phù hợp để tính thuế TNDN.
+  Phân loại, sắp xếp và lưu trữ hồ sơ, chứng từ đảm bảo không bị rách, nát, thất lạc để giải trình với các đoàn kiểm tra sau này.
+  Luôn luôn cập nhật các quy định, văn bản mới nhất để tuân thủ, tránh sai sót liên quan đến thuế suất, các khoản chi phí hợp lý, hợp lệ, chứng từ không đảm bảo đúng quy định dẫn đến bị phạt thuế khi có đoàn kiểm tra thuế vào.
+  Lập và nộp báo cáo tài chính qua mạng hoặc bản cứng cho cơ quan thuế và các cơ quan chức năng khác.
 
thue

nghiệp vụ kế toán thuế, công việc của kế toán thuế

 
Nếu chưa tự tin với kiến thức thuế của mình
>>> Xem ngay học kế toán tổng hợp ở đâu tốt nhất tphcm để chọn khóa học thuế phù hợp cho bạn
 
>>> Xem ngay tự học kế toán thuế tại nhà để trở thành kế toán tổng hợp giỏi
 
>>> Xem ngay khóa học kế toán thuế online chỉ với 600k nếu bạn chưa thành thạo và nắm vững kê khai thuế
 
 
Bình chọn

Bài viết liên quan

Hotline: